随着国际社会对反避税及反洗钱大环境的形成，各国纷纷加入CRS框架协议中，以期用广泛的国际合作，辅以对离岸金融中心施加政治压力，迫使其通过离岸公司的限制法令，达到遏制国内资金外流的目的。而BVI及开曼群岛，也推出了各自的经济实质法案，以达到欧美等发达国家的要求，避免自身受到制裁。今天，就为大家介绍，BVI、开曼群岛对违反其实质经济法案的处罚。
想要了解开曼和BVI群岛对违反经济实质法案的处罚，必须先了解何谓经济实体。依照开曼和BVI群岛的相关法律规定，经济实体可以理解为依照《公司法》、《有限责任公司法》、《有限合伙法》、《商业公司法》等相关法律注册的有限责任公司和有限合伙公司(包含在BVI注册的外国公司及外国有限合伙公司，但在开曼群岛设立的投资基金不算为经济实体）。需要注意的是，该公司的管理、控制（包括对外包业务的管理和控制）都必须在其法律辖区内进行，同时必须在对应辖区内设有办公场地及正式员工，并产生合理的运维支出。
而对经济实体的归属，最终都落在企业产生利润的地区划分，也就是核心创收业务的实际经营地域上。其带来的最终结果就是，利润在哪里产生，就需要在哪里缴税。因此，就需要企业如实向相关主管部门报告关于企业运营、管理、创收的相关信息。对于没有按照法规要求进行申报的情况，BVI和开曼群岛也都制定了相应的处罚条款，分别为：
1、BVI群岛
违反经济实质法案规定的实体或负责人，将被处以罚款、吊销注册证书，甚至处以监禁的处罚（具体处罚结果将视具体情况而定）。
2、开曼群岛
对于违反经济实质法规的实体或负责人，将依照法院裁判，处以罚款、强制注销企业注册，情节严重的，还将被判处监禁等强制措施。
由于两地对于违反经济实质法案的处罚都较重，因此对于有BVI或开曼公司的客商，应该及时从以下方面，对自身企业进行分析：
1.确定商业实体是否正在开展经济实质法规中规定的相关经营活动；
2.确定是否被视为BVI、开曼群岛外的税务居民；
如果在自行检查中发现企业确实属于BVI、开曼群岛的税务居民，并且满足经济实质法案的相关要求，则应该及时进行信息申报，或及时进行架构变更，以满足经济实质法的要求，避免受到不必要的处罚。
